Per 1 juli 2021 is er nieuwe regelgeving voor BTW van bijvoorbeeld E-commerce leveringen en leveringen aan het buitenland
Heb je onder andere een webshop of lever je producten in het buitenland? Dan kunnen er vanaf 1 juli andere regels gaan gelden. Zodra je voor meer dan € 10.000,- buiten Nederland aan producten levert dan dien je de BTW af te rekenen met het tarief van het land waarin geleverd wordt. Hoe je dat kunt doen vind je op de site van de belastingdienst.
Bron: Belastingdienst
Situatie voor 1 juli 2021
Lever je goederen die al binnen de europese unie zijn aan klanten in een ander Europese Unie land dan geldt een omzetdrempel van het land waaraan je levert. Kom je boven de omzetdrempel dan dien je BTW aangifte te doen in het land waaraan je levert. Blijf je onder de omzetdrempel dan draag je de BTW af in het land waarin je gevestigd bent.
Situatie na 1 juli 2021
Deze drempels per land komen te vervallen. Indien je meer dan €10.000,- omzet levert aan landen binnen de Europese Unie anders dan waar je gevestigd bent dan dien je de BTW af te dragen in het land waaraan geleverd wordt. Dit kunt je doen via het eenloketsysteem of zelf in de landen waar je aan levert. Over de wijze waarop je dient af te dragen kan de belastingdienst je meer vertellen.
Wat moet ik gaan afdragen?
De wijziging is dat je het BTW tarief dient te hanteren van het land waaraan je levert. Bijvoorbeeld een artikel staat nu alleen het Nederlandse BTW tarief. Daar komt dus een tarief bij voor België, Frankrijk of Spanje als je levert aan deze landen. Op basis van het land waaraan u bezorgt wordt dus de BTW berekend. Waar in Nederland 21% BTW over berekend kan worden, rekent Luxemburg 19% en Hongarije 27%. Voor veel landen ligt het tarief overigens rond de 21%
Wat is belangrijk om te weten?
Belangrijk is dus dat je bij ieder artikel het BTW tarief van het land waaraan bezorgt wordt vermeld. Je moet dus weten in welke tariefsoort en welk percentage dit product valt. Bezorg je niet maar haalt de klant de producten bij je op dan reken je het tarief van je eigen land. Wordt de order bezorgt dan is het dus belangrijk bij het product het BTW tarief van het land van aankomst te vermelden. Voor de belastingaangifte heb je een overzicht nodig van de landen waaraan producten bezorgt zijn inclusief het betreffende BTW tarief.
Wat doet dit met mijn verkoopprijzen
De verkoopprijs aan particulieren wordt inclusief BTW gecommuniceerd. Afhankelijk van het land van bezorging wordt dan het BTW percentage bepaald.
Wat kunnen wij voor je doen?
We hebben het mogelijk gemaakt om achteraf een Excel rapportage van alle verkooporders waarbij teruggerekend kan worden wat de afdracht geweest zou moeten zijn per land.
Het uitgangspunt is dat buitenlandse klanten kopen bij een Nederlandse winkel en dus altijd in euro’s betalen en het NL BTW tarief berekend krijgen. Vervolgens kan er elke maand een rapportage gemaakt worden van de omzet van alle verkooporderregels waarbij per regel het BTW tarief en het fiscale land vermeld wordt. Met die Excel sheet kan met een filter op fiscaal land en NL BTW tarief code bepaald worden wat de omzet is. Met die gegevens kan de omzet omgerekend worden naar het BTW tarief bij het fiscale land.
Voor zover bij een artikel een BTW tarief van het fiscale land van de verkooporder beschikbaar is, zal dit tarief ook vermeld worden in deze rapportage. Uitgangspunt kan dan worden om achteraf bij een artikel waar het BTW tarief ontbreekt deze toe te voegen.
Wanneer je geen BTW tarief van het land van levering hebt aangegeven bij een artikel kunnen we voor je een rapportage maken met de omzet van verkooporders per land. Dit kan op aanvraag en zal op nacalculatie plaatsvinden. Vanaf eind 2021 kan dit in RetailVista zelf aangemaakt worden.